주식 매수 선택권 행사

스톡 옵션 및 RSU를 통한 은퇴 계획 (1 부 : 은퇴 전)
키 포인트.
목표 퇴직 날짜보다 적어도 10-15 년이 지난 경우 퇴직을 계획해야합니다. 퇴직시 스톡 옵션이 모두 만기가되지 않게하려면 퇴직 날짜 이전에 옵션을 행사할 수있는 정규 프로그램을 시작하십시오. 한편, 제한된 재고 및 RSU는 퇴직과 가까운 곳에서 중요한 역할을합니다. 옵션 행사 또는 제한된 주식 가득 조건은 귀하가 401 (k) 플랜에 ​​더 많은 돈을 기부 할 수있게합니다.
당신은 항상 편안하게 은퇴하기 위해 회사의 주식 보조금 수입을 사용하려고했습니다. 그러나 이러한 보조금을 사용하는 방법에 대한 구체적인 계획을 세우지 않았거나 은퇴 관련 문제를 이해하지 못했습니다. 스톡 옵션, 주식 보상 권리 (SAR), 제한된 주식 또는 제한된 재고 단위 (RSU)를 보유하고있는이 3 부 기사 시리즈에서는 퇴직을 계획하거나 퇴직을 계획하거나 이미 퇴직했을 때 고려해야 할 사항에 대해 논의합니다.
은퇴 계획의 기간.
경력을 쌓거나, 가정을 키우거나, 자녀 교육에 돈을 지불 할 때, 은퇴 계획을 세우는 것이 어렵습니다. 저축 할 잉여 현금 흐름이 없을 수도 있습니다. 그럼에도 불구하고, 퇴직 이전에 결정한 사항은 퇴직시기와 그 기간 동안 누릴 수있는 소득 수준에 직접적인 영향을 미칩니다. 목표 퇴직 날짜보다 적어도 10-15 년이 지난 경우 퇴직을 계획해야합니다.
주식 옵션이 어떻게 당신의 은퇴 목표에 부합하는지.
사람들은 종종 편안하게 은퇴하기 위해 도달해야하는 "번호"에 대해 생각합니다. 이것은 대개 퇴직 날짜에 투자 자산의 가치로, 사망 할 때까지 편안하게 살아야합니다. 그러나 누군가를 위해 하나의 마법 번호 같은 것은 없습니다. 오히려 필요한 금액은 가족의 취업 상태, 건강 상태, 생활 수준, 자녀의 필요와 필요, 금융 시장 등과 같은 수십 가지 변수로 매일 바뀝니다. 따라서 적어도 매년 은퇴에 대한 진전을 재평가해야합니다.
스톡 옵션이 포트폴리오의 중요한 부분 인 경우 분석이 더욱 어려워집니다. 다른 주식이나 뮤추얼 펀드를 보는 것과 같은 방법으로 옵션을 보지 않아야합니다. 옵션은 주식 구성 요소이지만, 자신이 보유하고 있거나 보유하지 않은 제한된 주식보다 훨씬 위험합니다. 주식 옵션은 매우 휘발성 일 수 있으며, 그들이 구성하는 투자 포트폴리오의 비율은 매일 바뀔 수 있습니다. 또한, 그들은 하나의 주식 (귀사의 회사)에 집중되어 있습니다.
이 것을 혼합하면 401 (k) 계획에 많은 양의 회사 주식이있을 수도 있습니다. 마지막으로, 매년받는 옵션 보조금 및 기타 주식 보조금의 규모를 직접 통제하지는 않습니다. 다른 곳에서는 훨씬 좋은 투자 기회를 갖지 않고 스톡 옵션을 일찍 행사하는 것이 일반적으로 바람직하지 않습니다. 따라서 스톡 옵션에 대한 다른 투자를 조정해야합니다.
예 : 귀하의 연령은 주식에 투자 자산의 약 50 %를 가져야한다는 것을 나타내며, 9 %는 소규모 성장주, 13 %는 국제 주식, 28 %는 대기업 주식이어야합니다. 옵션이 투자 자산 가치의 56 %를 차지한다고 가정하십시오. 옵션의 가치로 가득 찬 전체 자본 구성 요소가 있다고 생각하지 마십시오. 소기업 성장의 9 %만으로 옵션을 계산하고 나이에 맞는 수준에 도달 할 때까지 국제 및 대형 캡 구성 요소에 추가해야합니다.
당신이 은퇴 할 때 당신의 걸출한 주식 교부금에 무엇이 일어나는가?
주식 보조금은 거의 항상 귀하의 회사에서 귀하의 계속 된 고용에 근거한 가득 조항을 가지고 있습니다. 일단 은퇴하면 스톡 플랜은 계속 또는 계속 될지 여부를 자세히 설명합니다. 은퇴는 대부분의 주식 계획에서 종결의 한 유형입니다. 회사는 퇴직을 다른 회사에서 일하기 위해 고용 종료보다 더 관대하게 대우합니다. "정상"퇴직 및 "조기 퇴직"에 적용되는 규칙 및 정의에 대한 주식 계획 조항을 철저히 검토하십시오 (이 구분이있는 경우). 그런 다음 기각 된 옵션과 주식의 수를 최대화하는 퇴직 날짜를 선택하십시오.
스톡 옵션의 경우, NASPP (National Stock Professionals Professional)의 2016 년 조사에 따르면 응답 기업 중 소수만이 정상 또는 조기 퇴직과 관련된 상황에서 옵션이 정상적으로 계속 보 존되거나 가득 채워지도록합니다.
제한된 주식 및 RSUs의 경우, NASPP는 조사 대상 회사 중 다음과 같이 가득 또는 계속 증가하는 것으로 나타났습니다.
특정 회사의 경우, 이러한 조항은 퇴직 전에 회사에서 근무한 연도 수에 따라 다릅니다. 예를 들어, 회사에서 20 년간 근무한 후에 조항이 적용될 수 있습니다. 퇴직시기가 가까워지면 주식 계획과 특정 보조금에서이 조항을 검토하는 것이 중요합니다.
Alert : 귀하의 회사가 귀하의 회사에서 더 이상 고용인이 아닌 즉시 가득되는 권리를 부여하거나 계속할 권리를 부여하는 경우에도, 귀하는 고용 종료 후 3 개월 이내에 인센티브 스톡 옵션 (ISO)을 행사하여 비 정규화 된 주식 옵션이되지 않도록해야합니다 (NQSOs). ISO가 주식을 행사하고 보유 할 때 NQSOs보다 더 유리하게 세금을 부과하기 때문에 회사를 떠날 때 모든 옵션을주의 깊게 재고해야합니다. 귀중한 스톡 옵션을 잃지 않도록하기 위해 따라야하는 해고 이후의 운동 규정을 포함하여이 문제는 Part 2에서 자세히 논의됩니다 (관련 FAQ 참조).
스톡 옵션.
이 계획 과정은 귀하의 스톡 옵션 (또는 SAR)이 귀하의 퇴직 둥지 알의 상당 부분을 차지할 것으로 기대할 때 특히 중요합니다. 스톡 옵션에 관한 결정은 각 보조금 지급 시점에 시작되어야합니다. 모든 주식 옵션이 은퇴 기한이되지 않도록 막으려면 대부분의 사람들은 은퇴하기 전에 정기적으로 옵션을 행사하는 프로그램을 시작해야합니다. 이것은 또한 귀하의 자산 가치가 회사 주식 가격의 움직임과 관련이있을 경우 다변화하는 데 도움이됩니다.
시간이 지남에 따라 옵션 진행을 저장하거나 지출하는지 여부에 관계없이 몇 가지 옵션 운동 전략이 "세금 현명한"것으로 나타났습니다. 그러나 세금만으로 의사 결정을 제어 할 수는 없습니다. 거래의 세금 영향을주의 깊게 평가해야하지만 일반 경제학을 놓치지 마십시오. 이는 회사 주식의 미래 가치 또는 이익을위한 대안 투자의 기회 비용 손실에 대한 정확성을 예측하는 것이 어렵 기 때문에 어렵습니다.
따라서 세금 계획 전략의 세금 결과는 계산하기가 쉽지만 장기 경제학은 결코 보장되지 않습니다. 따라서 다음 몇 가지 계획 제안은 세금 결과를 설명하고 제안 된 전략을 권장하지는 않습니다. 또한 다음 제안 사항을 실행하기 전에 고유 한 사실 및 상황을 고려해야합니다.
ISOs와 AMT.
ISO를 행사하고 주식을 보유하고자 할 때 가능한 한 대체 최소 세금 (AMT)을 피하는 것이 일반적입니다. 적절한 계획과 미세 조정이 필요합니다. 그러나 귀중한 ISO가 만료되어 AMT가 불가피한 경우 AMT 크레딧을 사용하여 AMT를 가능한 한 빨리 회수해야합니다. 그런 다음 두 세트의 기록을 보관해야합니다 : 하나는 정기적 인 세금 기준을 추적하고 다른 하나는 매년 취득한 주식의 AMT 기준을 추적하는 것입니다 (AMT 크레딧 관련 FAQ 참조). 또한, 미사용 AMT 크레딧으로 사망 한 경우, 사용하지 않은 크레딧은 사망 후 재산이나 수혜자에게 이월되지 않습니다.
ISO의 실행과 관련하여 지급되는 전체 AMT를 최소화하는 옵션 연습 전략을 설계해야합니다 (다양한 전략에 대한 관련 FAQ 참조). 한 가지 보편적 인 전략은 AMT를 유발하지 않도록 매년 충분한 ISO를 수행하는 것입니다 (이 기술에 대한 관련 FAQ 참조). 옵션의 행사로 취득한 주식은 가능하다면 부여 일로부터 2 년 및 행사일로부터 1 년의 필요한 보유 기간 동안 유지되어야한다. 그 이후에, 주식은 운동 비용을 전액 상향 조정하여 유리한 장기 자본 이득 율로 필요에 따라 매각 될 수 있습니다.
다변화를 원하는 사람들을위한 또 다른 전략은 교대로 옵션을 행사하고 판매하는 것입니다. 이것은보다 적극적인 ISO 운동 프로그램입니다. 그 밑에서는 매년 ISO를 실행하고 AMT를받습니다. 필요한 1 년간의 보유 기간 (매각에서 매각까지 2 년의 보유 기간이 있다고 가정 할 때)을 위해 재고를 보유하자마자, 장기간 자본 이득을 위해이를 판매합니다. 이 패턴을 매년 반복하여 매년 ISO 운동과 전년도 ISO 운동으로 얻은 주식 매각을 포함합니다. 이 전략은 장기간에 걸쳐 다량의 주식을 다변화하고 장기 보유 기간을 충족하며 매년 매월 유리한 자본 이득 비율로 주식을 판매하고자 할 때 가장 효과적입니다. 주요 단점은 ISO가 행사 될 때마다 AMT를 지불하는 것입니다. AMT의 일부는 주식이 매각 된 다음 해에 회수 될 수 있지만, 지불 한 AMT의 전량을 완전히 회수 할 수는 없습니다. (AMT를 유발 한 ISO 재고 판매 관련 FAQ를 참조하십시오.)
비 정식 주식 옵션 (NQSOs)
옵션 기간이 끝날 때까지 주가가 계속적으로 상승 할 것으로 생각된다면 NQSOs 행사를 기다리는 것이 좋습니다. 한편, 다른 방법으로 옵션을 행사하고 주식을 보유하는 데 사용할 돈은 아마도 다른 곳에서보다 나은 수익률을 얻는 것입니다.
또한 NQSO를 행사할 때의 과세는 과세되기 때문에 운동을하기 전까지는 과세 대상이됩니다. 따라서 만료일 이전에 옵션을 행사하고 필요한 것보다 일찍 세금을내는 데 세금 또는 경제적 이점이 거의 또는 전혀 없을 것입니다. 운동과 금전 판매에서 현금이 필요하거나 이익을 위해 더 유망한 투자를 유혹하는 것과 같은 다른 고려 사항이 없다면 일반적으로 조기 운동을 할 인센티브가 없습니다.
제한된 재고 및 RSUs.
제한된 주식 및 제한된 재고량 (RSU)은 주식이 감소하더라도 항상 가치를 유지하기 때문에 스톡 옵션보다 더 가치가 있다는 인식이 있습니다. 반면에 스톡 옵션은 거래 가격이 행사 가격보다 낮아지면 모든 가치를 잃을 수 있습니다. 제한된 주식 및 RSU가 제공하는 보안은 퇴직 직전에 더욱 중요 해집니다. 또한 회사가 배당금을 지불하는 경우 일반적으로 배당금이 배당금 또는 배당금으로 지급됩니다.
그러나 주식 옵션은 상승 가능성이 크므로 제한된 주식 및 RSUs보다 더 많은 실질적인 부를 창출 할 수 있습니다. 또한 스톡 옵션은 과세 대상 소득을 인정하는 시점에 대한 통제권을 부여하며, 일반적으로 보조금에서 4 년 이내에 가득되는 시점에 과세 대상이되는 제한된 주식 및 RSU보다 긴 "세금 연기"를 제공합니다 (세금 관련 FAQ 참조). 제한된 주식). 일반적으로 부여 일로부터 10 년 후에 만료되는 스톡 옵션과 대조하십시오. 이상적으로 투자 포트폴리오에는 제한된 주식과 스톡 옵션이 둘 다 포함됩니다.
NQSOs 또는 SARs 행사로 인해 인정 된 소득, ISOs 또는 ESPPs의 부적격 처분 및 제한된 주식의 가득액은 귀사의 401 (k) 계획에 기여할 수있는 금액을 계산할 목적으로 총 수입에 종종 포함됩니다. 너의 회사). 401 (k) 플랜에 ​​대한 직원의 기여는 2017 년에는 $ 18,000로 제한됩니다. 50 세 이상인 사람은 연간 6,000 달러를 추가하여 2017 년에 최대 24,000 달러를 기부 할 수 있습니다.
따라서 주식 보상은 (1) 귀하의 기여 금액이 귀하의 보상 비율에 기초하고 (2) 귀하의 연간 기여도가 일반적으로 연간 최대 금액보다 낮을 때 귀하의 401 (k) 계획에 기여할 수있는 더 많은 돈을 제공 할 수 있습니다. 401 (k) 관리자와 개인 상황을 확인해야합니다.
Roth IRA에 기부 할 자격이 있는지를 나타내는 연간 소득액을 수정 된 총소득 (MAGI)이라고합니다. 이는 약간의 차이가있는 정규 조정 총소득 (AGI)입니다 (예 : Roth IRA 전환으로 인한 수입은 MAGI에 포함되지 않습니다). 귀하의 MAGI가 귀하의 세금 환급을위한 로스 소득 한도를 초과한다면 Roth IRA에 기부 할 수있는 능력을 잃게됩니다. 그러나 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하여 주식 보상에서 얻은 이익을 사용하여 세금을 납부 할 수 있습니다 (이 웹 사이트의 다른 곳의 Roth 전환에 관한 기사 참조).
2017 년 과세 연도에 Roth IRA의 기부 한도는 50 세 미만인 경우 5,500 달러, 연말까지 50 세 이상인 경우 6,500 달러입니다. 2017 년 최대 공헌을하기 위해서는 결혼 ​​한 공동 필 터의 MAGI가 186,000 달러 이하 여야하고 단일 파일러는 MAGI가 118,000 달러 이하 여야합니다. 부분 기부의 단계적 범위는 기부가 허용되지 않는 이상 결혼 한 공동 기금 신청자 (단일 기증자의 경우 최대 133,000 달러)의 소득 한도가 196,000 달러까지 확장됩니다.
알림 : 2018 년 4 월에 2017 년 세금 신고서 제출 마감일까지 2017 년 세금 계산에 기여할 수 있습니다. IRS Publication 590-A에는 자세한 정보가 있습니다.
주식 보조금의 효과는 보조금 유형에 따라 다릅니다. ISO 연습은 조정 총소득 (AGI)에 포함 된 소득을 생성하지 않습니다. 따라서 ISO를 행사하고 개최 한 경우 대체 최소 세 (AMT)가 발생할 수있는 가능성은 고려되지 않습니다. 그러나 ISO가 실격 당해 (예 : 같은 날 운동 또는 같은 운동 연도에 판매) NQSO가되면 소득은 "경상 소득"으로 분류되어 AGI로 이동합니다. NQSOs 및 주식 평가 권리는 항상 운동시 경상적 소득을 창출하며, 국세청이 수익을 이연 수익으로 분류하지 않는 한, 제한된 주식 / RSU는 항상 가득 된 상태에서 그렇게합니다.
전통적인 IRA.
전통적인 IRA의 경우 배우자가 직장에서 퇴직 계획의 적용을받지 않을 경우 세금 공제 IRA 기여를위한 AGI 제한이 없습니다. 그러나 한 배우자 만 직장에서 보험 적용을받는 경우 규칙이 더욱 복잡해지고 IRS 출판물 590을 참조해야합니다.
주식 보조금은 지연된 보상으로 바뀝니다.
스톡 옵션은 퇴직 급여를 제공하기보다는 직원의 성과를 보상하기 위해 고안된 것입니다. 따라서 대부분의 종업원 주식 옵션은 은퇴하기 오래 전에 만료됩니다. 그러나 현재 현금이 필요하지 않거나 운동시 옵션 금리에 세금을 부과하기 위해 서두르지 않을 수도 있습니다. 아주 특수한 상황에서 내부 수익 코드의 409A 절이이를 부과하지 않는다고 가정 할 때 옵션 이득을 전환 할 수 있습니다. (자세한 내용은 본 웹 사이트의 다른 곳에서 귀하의 주식 옵션을 비 한정된 보상으로 전환하는 것을 참조하십시오.) 귀하의 고용 기간 동안 정산되는 RSU를 사용하면 다른 FAQ에서 설명한 바와 같이 퇴직 때까지 세금을 연기 할 수 있습니다.
이 연재의 2 부는 퇴직 한 해의 계획에 대한 고려 사항으로 바뀝니다.
Carol Cantrell은 텍사스 휴스턴에있는 법률 회사 Cantrell & Cowan과 함께 공인 회계사, 변호사 및 금융 플래너입니다. 그녀는 스톡 옵션, 트러스트, 파트너십 및 부동산 세를 전문으로 임원, 가족 및 퇴직자를위한 재정 계획에 중점을 둡니다. 그녀는 WoltersKluwer 회사 인 CCH가 발행 한 스톡 옵션을 이용한 부동산, 세금 및 재정적 계획 안내서 안내서의 저자입니다. 이 기사의 일부는 해당 서적을 기반으로합니다. 이 기사는 그 내용과 품질만을 위해 출판되었습니다. 저자 나 그녀의 회사는 출판물 대신 우리를 보상하지 않았습니다.

주식 옵션 행사
직원들은 Roth 또는 일반 IRA 계좌에 옵션을 제공함으로써 인센티브 스톡 옵션 및 비 자격 스톡 옵션 행사를 위해 세금을 면제받을 수 있는지 여러 번 질문했습니다. 일반적인 대답은 아니오입니다. 근로 소득을 퇴직 계정에 할당하고 과세를 면제 할 수는 있습니다.
또한 주식 옵션을 사용하여 취득한 주식은 IRA 또는 로스에 기부 할 수 없습니다. 내부 수익 코드 섹션 219 (e) (1)에 따르면, 전복 기여금을 제외한 기부금은 현금이어야합니다.
또한 IRA 또는 Roth에 자산을 판매하는 것은 금지 된 거래라는 점을 알아 두십시오.
그러나 IRA 나 Roth는 회사 나 관련없는 사람으로부터 IPO 이전 주식을 매입 할 수 있습니다.

주식 옵션을 IRA 계좌에 넣을 수 있습니까?
주식 옵션은 주요 신문의 재무 섹션에 있습니다.
트레이딩 스톡 옵션은 공격적이고 위험도가 높은 투자 활동 일 수 있으며, 투자 전략에 따라 보수적 인 저 위험 사례 일 수 있습니다. 귀하의 개인 퇴직 계좌에서 스톡 옵션을 거래하는 것을 금지하는 규정은 없습니다. 귀하의 계좌가 자기 지시이거나 계좌의 관리인이 그러한 액티비티를 허용하는 한. 진짜 질문은 옵션 거래가 귀하의 퇴직금에 적합한 지 여부입니다.
금지 된 거래.
IRS (Internal Revenue Service)는 IRA에 적합한 투자 유형에 관해 많은 안내를 제공하지 않습니다. 대신, 그것은 당신에게 IRA에 넣을 수없는 것들의 제한된 목록을 제공합니다. 예를 들어, 생명 보험으로 IRA에서 돈을 사용할 수 없습니다. 미술품, 골동품 또는 페르시아 융단과 같은 수집품에는 투자 할 수 없습니다. IRS는 발행 시점에 스톡 옵션을 구입하기 위해 IRA에서 돈을 사용하는 것을 금지하지 않습니다.
IRA의 트레이딩 옵션.
기존 IRA 또는 Roth IRA 여부와 관계없이 IRA의 거래 옵션은 투자 중개인을 통해 현금 계좌의 거래 옵션과 동일하게 작동합니다. 주문을하고 커미션 및 수수료를 포함한 거래 비용을 IRA의 자금으로 지불하면 옵션이 IRA 계정에 보관됩니다. 옵션을 판매하는 경우 판매 대금은 IRA에 남아 있습니다. 이 옵션을 행사하면 취득한 주식은 IRA에 보관됩니다. 귀하의 펀드의 과세 연기 상태를 유지하려면 IRA 내에서 모든 거래가 이루어져야합니다.
보수적 인 옵션 전략.
IRA에서 주식을 소유하고있는 경우 해당 주식에 대해 통화 옵션을 판매함으로써 수익 잠재력을 높일 수 있습니다. 커버 드 콜을 판매 할 때 구매자는 보통 1 년 이하의 일정 기간 동안 파업 가격이라는 정해진 가격으로 주식을 살 권리에 대한 프리미엄을 지급합니다. 주식 가격이 파업 가격 이상으로 상승하지 않거나 가격이 하락하지 않으면 옵션은 행사되지 않고 만료되며 주식, 배당금 및 프리미엄을 유지하게됩니다. 주식 가격이 파업 가격 이상으로 상승하면 행사 될 수 있습니다. 이 경우 계약 가격으로 주식을 매도하고 프리미엄을 유지해야합니다.
고위험 전략.
잠재적 인 수익률이 높으며 중요한 위험을 회피하지 않으려는 경우 IRA에서 통화 옵션을 구입할 수 있습니다. 통화 옵션을 구매할 때, 일정 기간 동안 고정 가격으로 기본 주식을 구입할 권리를 구입하게됩니다. 주식 가격이 얼마나 높은 지에 대한 제한이 없기 때문에 이론적으로 수익 잠재력은 무제한입니다. 단점이라면 주식의 가격이 하락하고 만료일 전에 옵션을 팔 수 없다면 옵션이 만료되어 쓸모 없게됩니다. 당신은 전체 투자를 잃을 수 있습니다. 이것은 은퇴 자금을위한 최선의 시나리오는 아닙니다.
자기 주도 IRA.
귀하가 귀하의 IRA에서 옵션을 교환하기를 원할 경우, 귀하는 IRA에 자기 주도 트랜잭션을 허용하는 보관 회사가 있어야합니다. 북미 보안 관리자 협회 (ABSA)는 개인 퇴직 계좌에 보유하고있는 4.7 조 달러 중 약 940 억 달러가 자기 주도 IRAs에 있다고 지적했다. 그런 종류의 돈을 걸면 사기 진압자가 진정한 위협이됩니다. 협회는 자기가 감독하는 IRA를 열어 돈을 투자하기 전에 증권 거래위원회 (Securities and Exchange Commission)와 같은 제 3 자와 잠재적 인 계좌 관리인을 확인하고자하는 사람을 조언합니다.
참조.
저자에 관하여.
Mike Parker는 전업 작가이자 출판인 및 독립 사업가입니다. 그의 배경에는 Edward Jones & amp; Company와 같은 NYSE 회원사와의 투자 중개인으로서의 경력이 포함됩니다. Company, AG Edwards & amp; 아들들과 딘 윌터. 그는 DiscoverCard를 회사 최초의 영업 담당자 중 한 명으로 출범시키는 데 도움을주었습니다.
사진 크레딧.
Medioimages / Photodisc / Photodisc / Getty 이미지.
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스톡 옵션 행사.
세금 오류는 비용이 많이들 수 있습니다! 국세청으로부터주의를 끌지 마십시오. 저희 세무 센터는 회사 주식, W-2s, 원천 징수, 예상 세금, AMT 등의 판매에 대한 세금 규칙을 설명하고 보여줍니다. 당신은 항상 회사의 ira 교부금에서 얻은 수입을 기꺼이 은퇴하기 위해 사용하려고했습니다. 그러나 이러한 보조금을 사용하는 방법에 대한 구체적인 계획을 세우지 않았거나 은퇴 관련 문제를 이해하지 못했습니다. 행사에 스톡 옵션, 주식 보상 권한 SAR 제한된 주식 또는 제한된 주식 단위가 있는지 여부 RSU이 세 편의 기사 시리즈에서는 퇴직, 퇴직 또는 손실 퇴직을 계획 할 때 고려해야 할 사항에 대해 논의합니다. 경력을 쌓거나, 가정을 키우거나, 자녀 교육에 돈을 지불 할 때, 은퇴 계획을 세우는 것이 어렵습니다. 저축 할 잉여 현금 흐름이 없을 수도 있습니다. 그럼에도 불구하고, 퇴직 전의 기간 동안 귀하가 행사하는 결정은 퇴직시기와 귀하가 그 기간 동안 누릴 수있는 소득 수준에 직접적인 영향을 미칩니다. 귀하의 은퇴를위한 ira 계획을 목표 퇴직 일 이전에 최소 10-15 가지 옵션 (이전이 아닌 경우)으로 시작해야합니다. 사람들은 종종 "그들이 편안하게 은퇴하기 위해 도달해야하는 운동에 대해 생각합니다. 이것은 당신이 죽을 때까지 편안하게 살아야하는 은퇴 날짜에 투자 자산의 가치입니다. 그러나 하나의 마술과 같은 것은 없습니다 운동, 귀하의 가족의 취업 상태, 건강 상태, 생활 수준, 자녀의 필요와 필요, 금융 시장 등과 같은 수십 가지 변수로 매일 필요한 금액을 바꿀 수 있으므로 재평가해야합니다 옵션 스톡 옵션은 포트폴리오의 중요한 부분이므로 분석이 더욱 어려워지고 다른 주식이나 뮤추얼 펀드를 보는 것과 같은 방식으로 옵션을 보지 않아야합니다 옵션은 주식 구성 요소이지만 스톡 옵션은 매우 휘발성이 높고 자신의 투자 포트폴리오의 주식 비율은 매일 바뀔 수 있습니다. 또한, 그들은 회사의 주식 하나에 집중되어 있습니다. 이것을 조합하면 k 계획에 회사 주식의 큰 옵션이있을 수도 있습니다. 마지막으로, 귀하는 매년받는 스톡 옵션 보조금과 장미 주식 보조금을 직접 지불하지 않습니다. 다른 곳에서는 훨씬 좋은 투자 기회를 갖지 않고 스톡 옵션을 일찍 행사하는 것이 일반적으로 바람직하지 않습니다. 따라서 스톡 옵션에 대한 다른 투자를 조정해야합니다. 주식 보조금은 거의 항상 귀하의 회사에서 귀하의 계속 된 고용에 근거한 가득 조항을 가지고 있습니다. 일단 은퇴하면 스톡 플랜은 계속 또는 계속 될지 여부를 자세히 설명합니다. 주식은 대부분의 주식 계획에서 종결의 한 유형입니다. 회사는 퇴직을 다른 회사에서 일하기 위해 고용 종료보다 더 관대하게 대우합니다. 이 구분을하면 "정상"퇴직 및 "조기 퇴직"에 적용되는 규칙 및 정의에 대한 주식 계획 조항을 철저히 검토하십시오. 그런 다음 기각 된 옵션과 주식의 수를 최대화하는 퇴직 날짜를 선택하십시오. 스톡 옵션의 경우, 스톡 플랜 전문가 협회 (National Stock Professionals NASPP)의 조사에 따르면 응답 기업 중 소수만이 정상 또는 조기 퇴직과 관련된 상황에서 옵션이 정상적으로 계속 보장되거나 가득 채워지는 것으로 나타났습니다. 제한된 주식 및 RSU의 경우, NASPP는 조사 대상 회사 중 다음과 같이 가득 또는 계속 증가하는 것으로 나타났습니다. 특정 회사의 경우, 이러한 조항은 퇴직 전에 회사에서 근무한 연도 수에 따라 다릅니다. 예를 들어, 20 년 동안 회사에서 근무한 후에 옵션 조항이 적용될 수 있습니다. 퇴직시기가 가까워지면 주식 계획과 특정 보조금에서이 조항을 검토하는 것이 중요합니다. 이 계획 과정은 스톡 옵션이나 SAR이 당신의 은퇴 난의 상당 부분을 차지할 것으로 기대할 때 특히 중요합니다. 스톡 옵션에 관한 결정은 각 보조금 지급 시점에 시작되어야합니다. 은퇴 할 때 옵션으로 행사하는 모든 주식 재고를 방지하기 위해 대부분의 사람들은 은퇴하기 전에 정기적으로 옵션을 행사하는 프로그램을 시작해야합니다. 이것은 또한 귀하의 자산 가치가 회사 주식 가격의 움직임과 관련이있을 경우 다변화하는 데 도움이됩니다. 시간이 지남에 따라 옵션 진행을 저장하거나 지출하는지 여부에 관계없이 몇 가지 옵션 운동 전략이 "세금 현명한"것으로 나타났습니다. 그러나 세금만으로 의사 결정을 제어 할 수는 없습니다. 거래의 세금 영향을주의 깊게 평가해야하지만 일반 경제학을 놓치지 마십시오. 이것은 회사 주식의 미래 가치 또는 귀하의 이익을위한 대안 투자의 기회 비용 손실의 정확도 옵션을 예측하는 데 어려움이 있기 때문에 어렵습니다. 따라서 세금 계획 전략의 세금 결과는 계산하기가 쉽지만 스톡 장기 경제학은 결코 보장되지 않습니다. 따라서 다음 몇 가지 계획 제안은 세금 결과를 설명하고 제시된 옵션 전략을 권장하지는 않습니다. 또한 다음 제안 사항을 실행하기 전에 고유 한 사실 및 상황을 고려해야합니다. ISO를 행사하고 주식을 보유하려는 경우 가능할 때마다 대체 최소 세금 AMT를 피하는 것이 일반적으로 신중합니다. 적절한 계획과 미세 조정이 필요합니다. 그러나 귀중한 ISO가 만료되어 AMT가 불가피한 경우 AMT 크레딧을 사용하여 AMT를 가능한 한 빨리 회수해야합니다. 그런 다음 두 세트의 기록을 보관해야합니다. 또한 미사용 AMT 크레딧으로 사망 한 경우 사용하지 않은 크레딧은 사망 한 후에 유산 또는 수혜자에게 이전되지 않습니다. 운동 재고와 관련하여 지급되는 전체 AMT를 최소화하는 옵션 운동 전략을 설계해야합니다. ISO는 다양한 전략에 대해 관련 FAQ를 봅니다. 하나의 유명한 전략은 AMT가이 기술에 대한 관련 FAQ를 참조하는 것을 피하기 위해 해마다 충분한 ISO를 실행하는 것입니다. 옵션의 행사로 취득한 주식은 가능하다면 부여 일로부터 2 년 및 행사일로부터 1 년의 필요한 보유 기간 동안 유지되어야한다. 그 이후에, 주식은 운동 비용을 전액 상향 조정하여 유리한 장기 자본 이득 율로 필요에 따라 매각 될 수 있습니다. 다변화를 원하는 사람들을위한 또 다른 전략은 교대로 옵션을 행사하고 판매하는 것입니다. 이것은보다 공격적인 ISO roth 프로그램입니다. 그 밑에서는 매년 ISO와 ira를 행사합니다. 보조금에서 판매까지 2 년의 보유 기간이 있다고 가정 할 때 필요한 1 년 보유 기간 동안 주식을 보관하자마자 장기간 자본 이득을 위해 판매합니다. 이 패턴을 매년 반복하여 ISO 로쓰 (roth)와 전년도 ISO 운동으로 얻은 주식 매각을 포함합니다. 이 전략은 ira를 통해 다량의 주식을 다변화하고 장기 보유 기간을 충족하며 매년 매월 유리한 자본 이득 비율로 주식을 판매하고자 할 때 가장 효과적입니다. 주요 단점은 ISO가 행사 될 때마다 AMT를 지불하는 것입니다. 주식이 팔렸을 때 다음 해에 AMT를 되 살릴 수도 있지만, 지불 한 AMT의 전액을 결코 완전히 회수 할 수는 없습니다. AMT를 촉발시킨 ISO 재고 판매 관련 FAQ를 참조하십시오. 옵션 기간이 끝날 때까지 주가가 계속적으로 상승 할 것으로 생각된다면 NQSOs 행사를 기다리는 것이 좋습니다. 한편, 그렇지 않으면 옵션을 행사하고 주식을 보유하는 데 사용하는 로스는 더 나은 수익률을 올리는 것입니다. 또한 NQSO를 행사할 때의 과세는 과세되기 때문에 옵션을 선택할 때까지 "과세 연기"가됩니다. 따라서 만료일 이전에 옵션을 행사하고 필요한 것보다 일찍 세금을내는 데 세금 또는 경제적 이점이 거의 또는 전혀 없을 것입니다. 운동과 금전 판매로 인한 현금 필요성이나 이익을위한 더 많은 주식 투자 유인과 같은 다른 고려 사항이 없다면, 일반적으로 조기 운동을 할 인센티브가 없습니다. 감각 주식 제한된 주식과 제한된 주식 단위 RSU는 주식이 하락하더라도 항상 가치가 있기 때문에 스톡 옵션보다 더 가치가 있습니다. 반면에 스톡 옵션은 거래 가격이 행사 가격보다 낮아지면 모든 가치를 잃을 수 있습니다. 제한된 주식 및 RSU가 제공하는 보안은 퇴직 직전에 더욱 중요 해집니다. 또한 회사가 배당금을 지불하는 경우 일반적으로 배당금이 배당금 또는 배당금으로 지급됩니다. 그러나 주식 옵션은 더 큰 옵션을 가지고 있으므로 RSU를 행사하는 제한된 주식보다 더 많은 부를 창출 할 수 있습니다. 또한 스톡 옵션은 과세 대상 소득을 인정하는 시점에 대한 통제권을 부여하며, 일반적으로 보조금에서 4 년 이내에 국지적으로 과세되는 제한된 주식 및 RSU보다 긴 '과세 연기'를 제공합니다. 제한된 세금에 대한 관련 FAQ를 참조하십시오. 스톡. 일반적으로 부여 일로부터 10 년 후에 만료되는 스톡 옵션과 대조하십시오. 이상적으로 투자 포트폴리오에는 옵션 스톡과 스톡 옵션이 모두 포함됩니다. NQSOs 또는 SARs 행사로 인해 인정 된 소득, ISOs 또는 ESPPs의 부적절한 처분 및 로스트 제한 주식 가득 권리는 종종 회사의 주식 계획에 기여할 수있는 금액을 계산할 목적으로 총 소득 옵션에 포함됩니다. 따라서 주식 보상은 보상 비율에 따라 기여 금액이 1이되고 연간 기여가 연간 최대 기여액보다 낮을 때 k 계획에 기여할 수있는 더 많은 돈을 제공 할 수 있습니다. k 관리자와 개별 상황을 확인해야합니다. 귀하의 MAGI가 귀하의 세금 환급을위한 로스 소득 한도를 초과한다면 Roth IRA에 기부 할 수있는 능력을 잃게됩니다. 그러나 기존 IRA를 Roth IRA로 전환 할 수 있습니다. 세금을 지불하기 위해 주식 보상에서 얻은 이익을 사용하여이 웹 사이트의 다른 곳에서 Roth 전환에 관한 기사를 볼 수 있습니다. 주식 보조금의 효과는 보조금 유형에 따라 다릅니다. ISO 운동은 조정 총소득 AGI에 포함 된 소득을 발생시키지 않습니다. 따라서 ISO를 행사하고 개최 한 경우 대체 최소 세금 AMT가 발생할 수있는 가능성은 고려되지 않습니다. 그러나 ISO가 실격 인 경우 e. 전통적인 IRA의 경우 배우자가 직장에서 퇴직 계획의 적용을받지 않을 경우 세금 공제 IRA 기여를위한 AGI 제한이 없습니다. 그러나 한 배우자 만 직장에서 보험 적용을받는 경우 규칙이 더욱 복잡해지고 국세청 발행물과상의해야합니다. 스톡 옵션은 퇴직 혜택을 제공하기보다는 직원의 업무 수행 능력을 보충하기 위해 고안되었습니다. 따라서 대부분의 종업원 주식 옵션은 은퇴하기 오래 전에 만료됩니다. 그러나 현재 현금이 필요하지 않거나 운동시 옵션 옵션에 대한 세금을 납부하기 위해 서두르지 않을 수도 있습니다. 자세한 내용은 본 웹 사이트의 다른 기사에서 "비 한정된 보상에 귀하의 주식 옵션을 스프레드 변환"기사를 참조하십시오. 귀하의 고용 기간 동안 정산되는 RSU를 사용하면 다른 FAQ에서 설명한 바와 같이 퇴직 때까지 세금을 연기 할 수 있습니다. 이 시리즈의 다음 Roth Part 2는 직장에서 퇴직 한 해의 계획에 대한 재고 고려 사항으로 바뀝니다. 그녀는 스톡 옵션, 트러스트, 파트너십 및 부동산 세를 전문으로 임원, 가족 및 퇴직자를위한 재정 계획에 중점을 둡니다. 그녀는 WoltersKluwer 회사 인 CCH가 출판 한 스톡 옵션을 이용한 부동산, 세금 및 재정적 계획 가이드 저자입니다. 이 기사의 일부는 해당 서적을 기반으로합니다. 이 기사는 내용과 품질면에서 ira로 출간되었습니다. 저자 나 그녀의 회사는 출판물 대신 우리를 보상하지 않았습니다. 재무, 세무사 또는 법률 고문이 필요하십니까? Search Advisor myStockOptions에서 찾으십시오. 요점 목표 퇴직 일보다 적어도 10-15 년이 지난 경우 퇴직을 계획해야합니다. 퇴직시 스톡 옵션이 모두 만기가되지 않게하려면 퇴직 날짜 이전에 옵션을 행사할 수있는 정규 프로그램을 시작하십시오. 한편, 보안 제한 주식 및 RSU가 제공 할 수있는 중요한 은퇴 거의됩니다. 옵션 행사 또는 제한된 주식 가득 조건은 귀하가 k 계획에 더 많은 돈을 기부 할 수있게합니다. 퇴직 기간에 대한 시간표 귀하의 경력이 최고에 달했을 때, 가정을 키우거나 자녀의 대학 교육비를 지불 할 때, 은퇴 계획을 세우는 것이 어렵습니다. 스톡 옵션이 은퇴 목표에 어울리는 지 사람들은 종종 편안하게 은퇴하기 위해 도달해야하는 "넘버"에 대해 생각합니다. 포트폴리오의 다른 주식이나 뮤추얼 펀드를 보는 것과 같은 방식으로 주식 스톡 옵션을 주식으로 매입합니다. 옵션의 가치로 가득 찬 전체 자본 구성 요소가 있다고 생각하지 마십시오. 당신이 은퇴 할 때 당신의 걸출한 주식 교부금에 무엇이 일어나는가? 스톡 옵션의 경우, 스톡 플랜 전문가 협회 (National Stock Professionals Professional)의 옵션 조사에 따르면, 응답 기업 중 극소수 만이 보통 또는 조기 퇴직과 관련된 상황에서 옵션이 정상적으로 계속 보장되거나 가득 채워지는 것을 발견했습니다. 귀하가 회사에서 더 이상 고용하지 않는 즉시 귀하의 ira가 끝난 후 3 개월 이내에 인센티브 스톡 옵션 인 ISO를 행사하여 비 자격 스톡 옵션 NQSOs가되지 않도록해야합니다. ISO가 주식을 행사하고 보유 할 때 NQSOs보다 더 유리하게 세금을 부과하기 때문에 회사를 떠날 때 모든 옵션을주의 깊게 재고해야합니다. 스톡 옵션이 계획 프로세스는 스톡 옵션이나 SAR이 귀하의 퇴직 둥지 알의 상당 부분을 차지할 것으로 기대할 때 특히 중요합니다. 퇴직시 스톡 옵션이 모두 만기가되지 않게하려면 은퇴하기 전에 정기적으로 옵션을 행사하는 프로그램을 시작하십시오. ISOs와 AMT ISO를 행사하고 주식을 보유하려는 경우 가능할 때마다 대체 최소 세금 AMT를 피하는 것이 일반적으로 신중합니다. Nonqualified Stock Options NQSOs 옵션 기간이 끝날 때까지 주식 가치가 계속적으로 상승 할 것이라고 생각된다면, Nrak가 NQSOs 행사를 기다리는 것이 좋습니다. 퇴직과 거의 같은 보안 제한된 주식 및 RSU가 제공 될 수 있습니다. 제한된 주식 및 RSU 제한된 주식 및 제한된 주식 단위 인 RSU는 주식이 감소하더라도 항상 가치를 유지하기 때문에 스톡 옵션보다 더 가치가 있다는 인식이 있습니다. Aprilyou에서 귀하의 세금 환급 신청 마감일까지 세금 납부 연도에 여전히 기여할 수 있습니다. IRS 출판물 A에는 더 많은 정보가 있습니다. 전통적인 IRAs 전통적인 IRAs의 경우 배우자가 직장에서 퇴직 계획의 적용을받지 않을 경우 세금 공제 IRA 기여를위한 AGI 제한이 없습니다. 주식 보상은 주식 보상으로 전환 주식 옵션은 퇴직 급여를 제공하기보다는 직원의 성과를 보상하기 위해 고안되었습니다. 이 기사를 읽은 사용자는 다음과 같이 읽습니다. 은퇴 계획 로스 옵션 및 기타 주식 보상 행사 제 3 부 : 퇴직 후 계획 제한된 주식 : 세금, 재정, 부동산 및 은퇴 계획 제 1 부 주식 옵션 및 기타 주식 보상 파트의 은퇴 계획 2 : 퇴직 연도 귀하의 주식 옵션을 비 정규화 된 보상으로 전환 제한된 주식 : 세금, 재무, 부동산 및 은퇴 계획 제 2 부 주식 옵션을 행사하는 10 가지 재무 계획 규칙을 알아야합니다. 홈 내 기록 내 도구 내 라이브러리. 세무 센터 글로벌 세금 안내서 토론 포럼 용어집. 회사 소개 기업 정의 주식 스폰서 십. 뉴스 레터 사용자 동의 개인 정보 사이트 맵. 콘텐츠는 교육 자료로 제공됩니다. Exercising은 myStockOptions의 명시적인 허가없이이 정보를 복사하거나 발췌하지 않습니다.
My Roth IRA의 주식 또는 뮤추얼 펀드?
4 가지 생각 & 스톡 옵션 운동 옵션 & 운동;
물고기의 수영 능력은 생태계에 매우 중요하며, 물고기 수영에 대한 연구는 한 세기 넘게 연구의 초점이었습니다.
특별한 경우 학생들은 한 학기에 논문을 쓸 수있는 허가를받을 수 있습니다.
결국, Worster는 정부 기관이 많은 것을 개선하지 못했다고 주장합니다. 나머지 문서는 등록 된 사용자에게 무료로 제공됩니다.
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